深財科〔2012〕168號

各有關(guān)單位：

為加強市科技研發(fā)資金管理，提高財政專項資金使用效益，根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)科技創(chuàng)新促進條例》、《深圳市市級財政專項資金管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，我們制定了《深圳市科技研發(fā)資金管理辦法》，并經(jīng)深圳市人民政府五屆六十九次常務(wù)會審議通過，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

深圳市財政委員會
深圳市科技創(chuàng)新委員會

二〇一二年十一月二日

深圳市科技研發(fā)資金管理辦法

第一章　總　則

第一條　為加強市科技研發(fā)資金管理，提高財政專項資金使用效益，根據(jù)國家、廣東省和我市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合市科技研發(fā)資金管理工作實際，制定本管理辦法。

第二條　市科技研發(fā)資金是在市級財政產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金中安排的，專項用于基礎(chǔ)研究、前沿技術(shù)研究、社會公益研究、重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究開發(fā)等公共科技活動，以及促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)轉(zhuǎn)移的資金。

第三條　市財政部門和市科技部門是市科技研發(fā)資金的主管部門，分別履行相應(yīng)管理職責(zé)，資金使用單位負責(zé)按規(guī)定實施資金項目。其中：

市財政部門是市科技研發(fā)資金的資金監(jiān)管部門，其職責(zé)是：

（一）審核報批市科技研發(fā)資金年度預(yù)算、決算、年度支出結(jié)構(gòu)計劃。

（二）對資金項目安排意見進行合規(guī)性審核。與市科技部門聯(lián)合下達資金資助計劃。

（三）按要求撥付資金。必要時委托商業(yè)銀行按照資金使用合同要求對項目資金使用進行監(jiān)管。

（四）監(jiān)督檢查資金管理和使用情況，對資金整體使用績效評估。

市科技部門是市科技研發(fā)資金的業(yè)務(wù)主管部門，其職責(zé)是：

（一）提出年度市科技研發(fā)資金預(yù)算、決算，編制年度市科技研發(fā)資金支出結(jié)構(gòu)計劃。

（二）組織資金項目預(yù)算申報和評審，提出項目資金安排意見，送財政部門審核。

（三）會同市財政部門下達資金計劃，必要時與資金項目單位簽訂資金監(jiān)管合同。

（四）負責(zé)資金項目管理，監(jiān)督項目實施，組織資金項目驗收以及項目的績效評估。

（五）負責(zé)組織資金回收，以及對違反資金使用合同的項目承擔(dān)單位進行處理。

資金項目承擔(dān)單位是市科技研發(fā)資金的使用單位，其責(zé)任是：

（一）按規(guī)定要求申報資金項目，編制項目預(yù)算。對資金項目的申報材料的真實性、完整性、有效性和合法性承擔(dān)全部責(zé)任。

（二）按批準(zhǔn)的項目要求實施項目，落實批準(zhǔn)的項目預(yù)算中除市科技研發(fā)資金外的其他資金，以及其他項目實施的必要條件。

（三）按要求對資金進行財務(wù)管理和會計核算，必要時與業(yè)務(wù)主管部門簽訂資金使用合同，并按合同履行資金使用的相關(guān)職責(zé)。

（四）接受主管部門及其授權(quán)委托機構(gòu)的監(jiān)督檢查，按要求提供項目預(yù)算執(zhí)行情況的報告和有關(guān)財務(wù)報表。

（五）主管部門的其他監(jiān)管要求。

第四條　科技研發(fā)資金管理遵循公正透明、科學(xué)擇優(yōu)、注重績效的原則。

第二章　支出的對象、范圍和方式

第五條　市科技研發(fā)資金的使用方向主要包括：

（一）科技創(chuàng)新理論、戰(zhàn)略、路徑與方法研究。

（二）基礎(chǔ)自然科學(xué)研究、前沿技術(shù)應(yīng)用研究、社會公益性科技研究。

（三）促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，開展基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究和試驗發(fā)展等研發(fā)活動。

（四）促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的科技成果轉(zhuǎn)化和技術(shù)轉(zhuǎn)移。

（五）支持科技基礎(chǔ)設(shè)施配套及重大科技項目研發(fā)。

（六）支持自主創(chuàng)新基礎(chǔ)能力建設(shè)。

（七）與增強深圳城市科技創(chuàng)新能力相關(guān)的其他活動。

第六條　市科技研發(fā)資金應(yīng)通過項目經(jīng)費的形式安排，不應(yīng)用于基本建設(shè)投資項目。市科技研發(fā)資金對企業(yè)的支持應(yīng)以彌補市場失靈為行為準(zhǔn)則。

第七條　市科技研發(fā)資金主要采取以下支出方式：

（一）無償資助，即將資金直接撥至項目承擔(dān)單位的方式，包括在項目完成前根據(jù)資金計劃事前補助和在項目完成后根據(jù)項目成本費用給予事后補貼兩種形式。

（二）獎勵，即資金主管部門在立項時與項目承擔(dān)單位約定項目績效目標(biāo)和獎勵金額，根據(jù)約定目標(biāo)達成情況給予資金獎勵的方式。

（三）投融資資助，即對企業(yè)為自有科技項目的借貸、發(fā)債、保險、融資擔(dān)保、設(shè)備融資租賃、股權(quán)融資等投融資活動，通過委托借款、貼息、擔(dān)保費補貼、股權(quán)投資等科技與金融結(jié)合的方式予以資助。

（四）市政府批準(zhǔn)的其他方式。

第八條　市科技研發(fā)資金項目承擔(dān)單位應(yīng)具備以下基本條件：

（一）應(yīng)是在深圳行政區(qū)域內(nèi)合法注冊，具備獨立法人資格的企業(yè)、社會團體、民辦非企業(yè)單位或本市具備科研職責(zé)任務(wù)的事業(yè)單位。經(jīng)市政府批準(zhǔn)，市外境內(nèi)具備法人資格的有關(guān)機構(gòu)可作為資金項目承擔(dān)單位，對該機構(gòu)項目資金的使用管理和監(jiān)督由市科技部門直接負責(zé)。

（二）誠信守法，具有良好的商業(yè)信譽、健全的組織機構(gòu)、完善的財務(wù)會計制度。

（三）單位及單位主要負責(zé)人近5年內(nèi)沒有接受刑事處罰，或正作為刑事案件嫌疑人接受調(diào)查；近3年內(nèi)沒有因違反《財政違法行為處罰處分條例》和專項資金管理相關(guān)法律法規(guī)等接受過行政處罰。

（四）受資助項目應(yīng)符合本市科技發(fā)展規(guī)劃、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向政策的要求。

（五）資金主管部門的其他要求。

第三章　資金審批

第九條　市科技部門應(yīng)在每年10月編制下年度資金預(yù)算的同時，編制下年度市科技研發(fā)資金支出結(jié)構(gòu)計劃，送市財政部門審核。市財政部門應(yīng)于市人大批準(zhǔn)年度預(yù)算后，對當(dāng)年市科技研發(fā)資金支出結(jié)構(gòu)計劃進行審核，報市政府審定，并于收到市政府批準(zhǔn)意見后向市科技部門下達。

第十條　市科技研發(fā)資金支出結(jié)構(gòu)計劃應(yīng)滿足以下要求：

（一）應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算，按照當(dāng)年科技政策要求編制支出結(jié)構(gòu)計劃明細及其編制說明。編制說明內(nèi)容應(yīng)包括：支出結(jié)構(gòu)項目及計劃安排金額增減變化的原因，之前年度計劃的執(zhí)行情況，各類支出計劃與上年實際支出的對比，各類支出計劃子項安排的主要依據(jù)、宗旨和目標(biāo)等。

（二）支出結(jié)構(gòu)計劃規(guī)模不得突破年度預(yù)算規(guī)模，并可全面落實市政府各項支持科技研發(fā)、加強自主創(chuàng)新、促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等的各項政策和決策，實現(xiàn)“應(yīng)列盡列”。

（三）當(dāng)年首次編制的支出結(jié)構(gòu)計劃中，應(yīng)按當(dāng)年預(yù)算規(guī)模的10%～15%預(yù)留機動資金，用于落實市政府臨時性政策和決策。在市人大批準(zhǔn)市本級預(yù)算調(diào)整方案后或9月后，再對預(yù)留機動資金作細化安排。

（四）市政府規(guī)定的其他要求。

第十一條　市科技部門負責(zé)會同市財政部門按照市科技計劃項目管理辦法的進行項目管理，根據(jù)經(jīng)市政府批準(zhǔn)的支出結(jié)構(gòu)計劃，編制項目指南，組織項目申報、受理，會同市財政部門立項。

對于無償資助類項目和獎勵類項目，項目立項應(yīng)按照科技部門發(fā)布指南、項目單位自愿申報、科技部門受理并組織評審考察及相關(guān)審核工作、財政部門合規(guī)性復(fù)核、科技部門向社會公示、兩部門聯(lián)合審定立項的程序?qū)徟?/p>

對于投融資資助類項目，由項目申報單位負責(zé)編制科技項目投融資計劃，報市科技部門審定后，與金融機構(gòu)在市科技部門和市財政部門規(guī)定的框架下自主商定融資方式和融資金額，并根據(jù)實際融資情況提出資金申請，兩部門聯(lián)合審定后立項。

市科技部門可組織專家評審或?qū)I(yè)機構(gòu)審計、檢測。市財政部門可按要求在立項審核時委托會計師事務(wù)所對專項資金的申報和使用情況進行鑒證監(jiān)督。

第十二條　市科技研發(fā)資金的無償資助類項目和獎勵類項目，應(yīng)由申報單位編制項目預(yù)算。市科技部門會同市財政部門在批準(zhǔn)立項時一并批準(zhǔn)項目預(yù)算。項目資金預(yù)算包括資金來源預(yù)算與支出預(yù)算部分，來源預(yù)算總金額須與支出預(yù)算總金額相等，并應(yīng)符合以下要求：

（一）在來源預(yù)算中，除申請市科技研發(fā)資金外應(yīng)有自籌經(jīng)費來源，自籌經(jīng)費包括單位的自有貨幣資金、投資人資金投入、銀行貸款資金等。項目申請單位應(yīng)提供自籌經(jīng)費投入承諾。資金項目單位屬企業(yè)的，自籌經(jīng)費金額應(yīng)不低于市科技研發(fā)資金資助金額。項目申報時已投入的資金不再列入來源預(yù)算。

（二）在支出預(yù)算中，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)范的支出科目分不同經(jīng)費來源編列。應(yīng)當(dāng)對各項支出的主要用途和測算理由等進行詳細說明，對單項10萬元以上設(shè)備儀器和軟件的購建費應(yīng)單獨列示。按項目實施要求需分期投入的，應(yīng)編制分期投入的時點條件和時序安排。項目申報時已支出的費用不再列入支出預(yù)算。屬財政預(yù)算管理單位的，不得與部門預(yù)算項目支出重復(fù)申報，并應(yīng)編制政府采購計劃。

（三）支出預(yù)算包括直接費用和間接費用兩部分：

1.直接費用是指在課題研究開發(fā)過程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費用，主要包括設(shè)備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費、勞務(wù)費、專家咨詢費和其他支出等。

2.間接費用是指承擔(dān)課題任務(wù)的單位在組織實施課題過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用。主要包括承擔(dān)課題任務(wù)的單位為課題研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費用的補助支出，以及績效支出等。間接費用不應(yīng)超過直接費用扣除儀器設(shè)備軟件購置或開發(fā)費后的20%。間接費用中績效支出不超過直接費用扣除儀器設(shè)備軟件購置或開發(fā)費后的5%。間接費用一般應(yīng)由項目單位自行承擔(dān)，對承擔(dān)科技重大專項或重大技術(shù)攻關(guān)項目的，可按不超過50%的比例對間接費用給予資助。

（四）事前獎勵類項目，應(yīng)由市科技部門在發(fā)布申報指南同時，公布單項獎金數(shù)額、獎勵條件和獎勵資金使用要求等內(nèi)容，項目申報單位按要求將申報的獎勵金額編入預(yù)算。

（五）項目預(yù)算應(yīng)由申報單位的法定代表人、申報項目負責(zé)人和申報單位財務(wù)負責(zé)人共同確認。多個單位共同申請一個項目的，應(yīng)當(dāng)明確一個牽頭申報單位，并編列各單位承擔(dān)的主要任務(wù)、經(jīng)費預(yù)算等，并由各單位相關(guān)負責(zé)人確認。

（六）項目預(yù)算中應(yīng)對申報資金形成的設(shè)備設(shè)施、科技資源和科技成果，提出項目形成的各項資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)（含知識產(chǎn)權(quán)）處置和資源社會共享的意見。

第十三條　對事前資助的無償資助類項目資金和獎勵類項目資金，在批準(zhǔn)立項后應(yīng)由市科技部門與項目單位簽訂資金使用合同。合同條款及合同有效附件中應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）項目資金績效目標(biāo)和指標(biāo)，合同中應(yīng)明確申報項目的總體績效目標(biāo)，并分年度詳細列明預(yù)算的產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)等資金績效管理指標(biāo)。其中績效目標(biāo)和技術(shù)指標(biāo)不得低于（劣于）項目申請書中或計劃文件確定的目標(biāo)和技術(shù)指標(biāo)。

（二）項目資金支出預(yù)算，其中市科技研發(fā)資助金額須按批準(zhǔn)項目資金編列，項目預(yù)算應(yīng)符合本辦法第十二條有關(guān)規(guī)定。合同預(yù)算總額一般不應(yīng)低于項目申報時申報的預(yù)算總額。確需調(diào)低的，應(yīng)在合同送審時特別申明理由。調(diào)整后合同項目預(yù)算總額低于項目申報預(yù)算總額60%的，市科技部門應(yīng)對該項目可行性進行重新論證。

（三）資金用款進度計劃。根據(jù)項目進度計劃編制資金用款計劃，每個項目應(yīng)安排不低于項目資助總額10%的資金作為保證金，在業(yè)務(wù)主管部門驗收后方可使用。

第四章　預(yù)算的執(zhí)行

第十四條　立項后，市財政部門負責(zé)按批準(zhǔn)的資助計劃文件撥付資金。市科技主管部門應(yīng)收集并及時更新項目申報單位的聯(lián)系信息，在下達計劃文件前將聯(lián)系信息提供給市財政部門，并組織資金項目承擔(dān)單位，按要求提供必要的撥款資料。

對于事前資助的無償資助類項目資金和獎勵類項目，由市財政部門按有關(guān)規(guī)定委托授權(quán)商業(yè)銀行對資金進行監(jiān)管，項目承擔(dān)單位應(yīng)根據(jù)市財政部門的通知，按要求自主選擇監(jiān)管銀行并開設(shè)監(jiān)管專戶后，市財政部門將資金撥付到項目單位開設(shè)的監(jiān)管專戶上。

第十五條　資金項目承擔(dān)單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，專款專用。對于實行資金監(jiān)管的項目，在項目實施中執(zhí)行以下管理要求：

（一）資金項目承擔(dān)單位應(yīng)按項目預(yù)算和資金使用計劃向監(jiān)管銀行提出資金使用申請，由監(jiān)管銀行審核后對符合資金使用合同或支出計劃的，將受監(jiān)管資金直接撥付至項目所需的貨物或勞務(wù)提供方。

（二）經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算中有自籌資金部分的，應(yīng)根據(jù)要求將自籌資金部分存入監(jiān)管專戶統(tǒng)一監(jiān)管，或提供相關(guān)資金已按資金使用合同或使用計劃同步支付的證明。

（三）批準(zhǔn)的項目預(yù)算規(guī)模一般不予調(diào)整。需在已批準(zhǔn)預(yù)算規(guī)模內(nèi)調(diào)整預(yù)算支出項目的，應(yīng)報市科技部門和市財政部門核準(zhǔn)。

（四）資金項目承擔(dān)單位應(yīng)按主管部門要求，真實、認真、負責(zé)、及時地編制和報送資金使用報表，報告資金項目績效，并于項目完成后及時申請辦理驗收。

第十六條　市科技研發(fā)資金項目承擔(dān)單位應(yīng)執(zhí)行以下財務(wù)管理要求：

（一）應(yīng)針對受資助的資金，建立和完善內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格按相關(guān)會計準(zhǔn)則進行核算。對于事前撥付的無償資助和獎勵類項目應(yīng)設(shè)立專賬進行財務(wù)核算，對其中的財政資助經(jīng)費和自籌經(jīng)費分別單獨核算，并自覺接受有關(guān)監(jiān)督檢查。

（二）項目承擔(dān)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于政府采購、招投標(biāo)、資產(chǎn)管理等相關(guān)規(guī)定。行政事業(yè)單位使用市科技研發(fā)資金形成的資產(chǎn)屬于國有資產(chǎn)，由單位進行使用和管理，政府有權(quán)進行調(diào)配。企業(yè)取得市科技研發(fā)資金，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)財務(wù)通則》和企業(yè)會計準(zhǔn)則。

（三）市科技研發(fā)資金形成的大型科學(xué)儀器設(shè)備、科學(xué)數(shù)據(jù)、自然科技資源等，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定開放共享，以減少重復(fù)浪費，提高資源利用效率。

第十七條　市科技部門負責(zé)建立項目經(jīng)費支出績效考評制度，每年對項目經(jīng)費支出績效進行評估。評估和考評結(jié)果將作為項目承擔(dān)單位以后年度申報項目資格審查的重要依據(jù)。

在項目驗收時，資金項目承擔(dān)單位應(yīng)提供項目經(jīng)費使用情況和資金績效總結(jié)報告。對于非重點扶持的企業(yè)，在往年資助項目未評估或往年資助項目評估不合格的不予支持，經(jīng)績效評估確認從第一次享受無償資助起三年內(nèi)，企業(yè)績效指標(biāo)沒有增長或增長不大的，市科技研發(fā)資金不再給予支持。

市財政部門可按有關(guān)規(guī)定委托會計師事務(wù)所對項目資金管理和使用情況實施注冊會計師鑒證。

市科技部門和市財政部門應(yīng)逐步建立科技計劃項目庫和滾動考核機制，利用監(jiān)管銀行反饋的執(zhí)行信息加強項目管理，提升科技研發(fā)資金和資金資助項目的績效。

第五章　監(jiān)督與責(zé)任

第十八條　資金項目單位存在下列行為之一的，收回部分或全部資金，并根據(jù)情節(jié)輕重情況依法給予行政處罰，直至移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任：

（一）在資金申報時，利用虛假材料和信息編報虛假預(yù)算的，取消當(dāng)年申報所有專項資金資格。通過使用虛假材料和信息騙取、套取市科技研發(fā)資金的，追回全部資助資金，依照《財政違法行為處罰處分條例》給予處罰，并將失信行為通報市信用信息管理機構(gòu)，涉案單位五年內(nèi)不得申報任何專項資金。涉嫌偽造、變造國家公文、證件、印章及其他犯罪行為的，依法移送司法機關(guān)處理，處理結(jié)束前暫停所有專項資金申報資格。

（二）在資金使用時，違規(guī)截留、擠占、挪用專項經(jīng)費的，依照《財政違法行為處罰處分條例》給予處罰，并將失信行為通報市信用信息管理機構(gòu)，涉案單位五年內(nèi)不得申報任何專項資金。承諾自籌資金不到位的，自籌資金到位前及到位后的下一年度不得申報任何專項資金。

（三）資金項目中期檢查或驗收不通過的，市財政部門停撥專項資金，收回所有未撥資金，資金項目承擔(dān)單位應(yīng)繳回在監(jiān)管銀行未支付資金。市科技部門應(yīng)根據(jù)中期檢查或驗收情況，追回已撥資金。

（四）資金項目承擔(dān)單位不按規(guī)定管理和使用資金、不按規(guī)定進行會計核算和報送信息的，由科技部門會同市財政部門予以停撥經(jīng)費或通報批評，情節(jié)嚴(yán)重的終止項目，追回已撥資金。

（五）同一單位的同一項目每年只能向市政府部門申報一次資助。凡以相同項目多頭申報、重復(fù)套取政府資金的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即取消該單位兩年內(nèi)所有項目的資助資格。

第十九條　受委托的社會中介機構(gòu)在項目和經(jīng)費的評審、評估和審計過程中，存在弄虛作假、隱瞞事實真相、同項目承擔(dān)單位串通作弊等行為的，取消其項目和經(jīng)費的評審、評估和審計資格。社會中介機構(gòu)提供虛假審計報告，造成市科技研發(fā)資金損失的，依法追究法律責(zé)任。參與評審、評估的咨詢專家利用評審、評估的機會以權(quán)謀私或弄虛作假的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，取消咨詢專家資格，并在媒體上公布；應(yīng)追究責(zé)任的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。

第二十條　市科技部門和市財政部門及其工作人員違反本辦法規(guī)定，截留、挪用、虛報、冒領(lǐng)市科技研發(fā)資金的，審批資金有失公平、公正，或與相關(guān)人員串通、弄虛作假，騙取市科技研發(fā)資金給國家造成損失的，以及利用職務(wù)之便，搞吃拿卡要，收受他人財物的，依照《財政違法行為處罰處分條例》給予處罰。涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。

第二十一條　市財政部門負責(zé)市科技研發(fā)資金整體預(yù)算和支出結(jié)構(gòu)計劃的信息公開工作，市科技部門負責(zé)市科技研發(fā)資金項目安排的信息公開工作。除涉及國家秘密、商業(yè)秘密、個人隱私的事項外，市科技研發(fā)資金相關(guān)信息應(yīng)按有關(guān)規(guī)定予以公開。

第六章　附　則

第二十二條　市科技研發(fā)資金的評審、論證、審計、鑒證和績效評價等管理費用在市科技部門等資金管理部門的部門預(yù)算經(jīng)費中予以保障。

第二十三條　本管理辦法由市財政部門會同市科技部門負責(zé)解釋。

第二十四條　本管理辦法自發(fā)布之日起實施?！蛾P(guān)于印發(fā)深圳市科技研發(fā)資金管理暫行辦法的通知》（深府〔2004〕205號）已由深府〔2012〕127號文件廢止。